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Appliquer et protéger la loi
Si vous êtes impliqué dans l'importation ou l'exportation, vous devez connaître la loi Enforce and Protect Act (EAPA). Cette loi habilite le Service des douanes et de la protection des frontières (CBP) à enquêter pour savoir si une entreprise s'est soustraite aux droits antidumping et compensateurs.
L'EAPA est une procédure multipartite et administrative très transparente. Les parties concernées peuvent participer à l'enquête et prendre connaissance des résultats. L'EAPA maintient également une procédure régulière pour les parties à l'enquête. Cela se fait en leur offrant la possibilité de demander des révisions administratives et judiciaires de la décision du CBP quant à l'évasion.
Depuis son lancement, l'EAPA a accompli ce qui suit :
– Lancement de 131 enquêtes
– Réalisation de plus de 30 visites ou vérifications distinctes sur place à l'étranger
– Identifié plus de US$600 millions en droits AD/CVD dus au gouvernement
Évasion des droits AD/CVD
L'Enforce and Protect Act est une loi qui aide à prévenir et à pénaliser les entreprises ou les particuliers qui tentent d'éviter de payer des droits sur les marchandises importées. La loi couvre à la fois les droits antidumping (AD) et compensateurs (CV) et s'applique à toutes les expéditions entrant aux États-Unis.
Une personne peut tenter de se soustraire à ces obligations de plusieurs manières, notamment par simple négligence, fausse déclaration ou transbordement. Dans certains cas, tenter d'éviter les droits AD/CV peut être aussi simple qu'une classification inexacte ou l'omission de fournir des raisons valables pour la surveillance d'un programme d'importation. Des techniques d'évasion plus complexes peuvent impliquer une déclaration erronée du pays d'origine des marchandises au moment de l'entrée ou la distribution de marchandises en provenance d'un pays tiers après une transformation mineure ou un reconditionnement.
Quelle que soit la méthode utilisée, il est important de noter que les marchandises AD/CVD restent dans le champ d'application, quelle que soit l'origine de l'expédition. Cela signifie que toute personne surprise en train de tenter de se soustraire à ces droits peut être passible de sanctions, même si les marchandises n'ont été transformées ou expédiées qu'à partir d'un pays tiers.
Procédure EAPA
L'Enforce and Protect Act (EAPA) est une loi qui permet au Service des douanes et de la protection des frontières (CBP) des États-Unis d'enquêter sur les allégations de contournement des droits antidumping et compensateurs (AD/CVD). Le CBP dispose de 15 jours ouvrables pour prendre une décision sur l'opportunité d'enquêter sur l'affaire. Cela se fait par l'intermédiaire de sa Direction de l'application de la loi sur les recours commerciaux (TRLED). Le CBP entamera alors le processus d'enquête s'il y a des suggestions raisonnables dans l'allégation selon laquelle une évasion a eu lieu.
Mesures provisoires:
Le CBP est tenu de mettre en œuvre des mesures provisoires dans les 90 jours civils suivant l'ouverture d'une enquête s'il pense qu'il existe un soupçon raisonnable qu'une activité d'évitement s'est produite. Celles-ci peuvent inclure des éléments tels que les exigences de cautionnement, les restrictions d'entrée et les audits. Le but de ces mesures provisoires est d'empêcher la poursuite du dumping ou de la subvention pendant la durée de l'enquête. Ils permettent également de s'assurer qu'aucune marchandise évasive n'entre sur le marché américain et que toute marchandise potentiellement passible de droits n'est pas libérée tant que les droits appropriés n'ont pas été acquittés.
Enquête:
Le CBP recueillera des informations par le biais de visites de sites et de soumissions volontaires. L'enquête est un processus fastidieux et peut inclure des demandes de documents d'importation, de registres de production et d'informations d'entreprise/financières. Si la partie ne coopère pas ou ne se conforme pas à l'enquête, le CBP peut appliquer une inférence défavorable.
Décision finale :
Le CBP rendra une décision finale dans les 270 jours suivant l'ouverture de l'enquête. S'ils constatent qu'il y a eu fraude, ils émettront une ordonnance exigeant le paiement de droits, ainsi que des pénalités et des intérêts. L'ordonnance obligera également l'importateur à prendre des mesures correctives pour s'assurer que l'évasion ne se reproduise plus à l'avenir. Si le CBP constate qu'aucune évasion n'a eu lieu, l'enquête sera close et aucune mesure ne sera prise.
Procédure d'appel :
Si vous n'êtes pas satisfait de la décision du CBP, vous pouvez déposer un recours auprès du Département du commerce (DOC). Cet appel doit être interjeté dans les 30 jours suivant la décision finale du CBP. Le DOC examinera ensuite le cas et prendra une décision dans les 60 jours. Si le DOC est d'accord avec le CBP, la décision sera définitive. Si le DOC n'est pas d'accord avec le CBP, il renverra le dossier au CBP pour un examen plus approfondi. Le CBP aura alors 15 jours pour prendre une nouvelle décision.
Une fois que le Département du commerce a rendu sa décision finale, la partie perdante peut demander un contrôle judiciaire auprès du Tribunal américain du commerce international (CIT) dans les 30 jours.
Allégations de l'EAPA :
Les allégations d'évasion présumée peuvent être faites par n'importe qui via le portail public E-Allégations du CBP. Une allégation EAPA idéale doit contenir les informations suivantes :
La personne soumettant l'allégation (Allegers) doit fournir son nom, son adresse, son adresse électronique et son numéro de téléphone.
Le nom de la société soupçonnée de se soustraire aux droits AD/CVD ; les sociétés étrangères susceptibles d'être impliquées dans l'évasion ; NOUS
Les courtiers en douane, les transitaires ou d'autres tiers qui peuvent être impliqués dans l'évasion ; et les noms et coordonnées de toute autre personne ayant connaissance de l'évasion.
Une description de la marchandise couverte par une ordonnance AD/CVD et comment elle est importée aux États-Unis (par exemple, par bateau, avion, camion, train).
La ou les ordonnances AD/CVD applicables.
Preuve suggérant qu'il existe une possibilité raisonnable d'évasion d'une ordonnance AD/CVD. Cela peut inclure, mais sans s'y limiter, les bons de commande, les factures de vente, les listes de colisage et les connaissements.
Le CBP n'enquêtera pas sur une allégation si elle est soumise plus d'un an après la date à laquelle l'évasion alléguée s'est produite.
Que se passe-t-il après le dépôt d'une allégation ?
Une fois qu'une allégation EAPA est soumise, elle sera examinée par un analyste du CBP pour déterminer s'il y a suffisamment d'informations pour justifier une enquête. Si l'analyste du CBP estime qu'il y a suffisamment d'informations pour justifier une enquête, il renverra le cas au TRLED. Le TRLED décidera alors d'ouvrir ou non une enquête. S'ils décident d'ouvrir une enquête, ils en aviseront l'entreprise qui fait l'objet de l'enquête et lui fourniront une liste des documents qu'ils devront soumettre.
Il convient de noter que le CBP peut également ouvrir une enquête de son propre chef s'il a des raisons de croire qu'il y a eu évasion.
Dépôt d'une demande d'enquête EAPA
L'Enforce and Protect Act (EAPA) permet aux gens de demander une enquête par le Service des douanes et de la protection des frontières (CBP) des États-Unis s'ils pensent que quelqu'un évite de payer des taxes sur des marchandises importées dans le pays.
Une « partie intéressée » aux fins de soumettre une demande d'enquête ou de faire une allégation d'évasion est :
- Un fabricant, producteur, exportateur ou grossiste étranger aux États-Unis d'un produit national similaire
- Un syndicat certifié ou un syndicat reconnu ou un groupe de travailleurs qui font partie d'une industrie engagée dans la fabrication, la production ou la vente en gros aux États-Unis d'un produit national similaire
- Une association commerciale ou commerciale dont la majorité des membres sont impliqués dans la fabrication, la production ou la vente en gros d'un produit national similaire aux États-Unis
- Une association dont la majorité des membres appartiennent aux parties intéressées décrites ci-dessus en ce qui concerne un produit national similaire
- Si la marchandise est un produit agricole transformé, une coalition ou une association professionnelle représentative des transformateurs ; transformateurs et producteurs; ou les transformateurs et les producteurs.
Si vous pensez que quelqu'un se soustrait aux droits AD/CVD, vous pouvez soumettre une demande d'enquête au CBP.
« Parties intéressées » dans l'ouverture d'enquêtes
Afin d'ouvrir une enquête sur un éventuel contournement des ordonnances AD/CVD, toute partie intéressée peut déposer une allégation par voie électronique sur le portail du CBP. La partie intéressée est libre de déposer plusieurs allégations, chacune devant être dirigée contre un importateur. Ce faisant, ils jouent un rôle important en veillant à ce que ces ordonnances soient exécutées.
Qui enquête sur une allégation de l'EAPA ?
Le CBP enquêtera sur toute allégation selon laquelle une personne essaie d'éviter de payer des droits sur les marchandises. Cela impliquera une équipe d'employés du CBP, qui peut inclure, mais sans s'y limiter :
- Personnel de la branche EAPA
- Audit réglementaire et services consultatifs d'agence
- Centres nationaux d'analyse des menaces
- Centres d'excellence et d'expertise
- Bureaux extérieurs
La composition exacte de l'équipe dépendra des détails de l'allégation.
Comment déposer une allégation EAPA
Il est important de faire respecter et de protéger votre envoi, et la loi Enforce And Protect facilite cette tâche. Le dépôt d'une allégation EAPA est simple : il vous suffit d'accéder à l'option EAPA sur le portail Web e-Allégations. À partir de là, vous pouvez utiliser l'une des listes de contrôle fournies pour déterminer si vous disposez de suffisamment d'informations pour continuer.
Les informations commerciales confidentielles doivent être placées entre crochets simples sur la première page du document, qui doit être marquée comme « confidentiel commercial ». La partie soumettant l'allégation doit également expliquer pourquoi les informations entre parenthèses ont droit à un traitement confidentiel. De plus, une version publique de ce document doit être déposée conformément aux directives du CBP.
Avantages de déposer une allégation EAPA
L'Enforce And Protect Act est une loi qui a été créée afin d'aider à protéger les entreprises américaines contre la concurrence déloyale. La loi permet la création d'une procédure multipartite, qui aide à enquêter sur l'évasion des ordonnances AD/CVD. Ce processus est plus transparent et le partage d'informations est amélioré, ce qui permet de s'assurer que ceux qui se sont rendus coupables de se soustraire à ces ordonnances sont tenus responsables. Le CBP est doté de nouveaux outils pour enquêter sur les allégations et autoriser la collecte d'informations auprès de la partie à l'origine des allégations, de l'importateur, de l'exportateur et même du gouvernement étranger. Cela permet aux parties faisant l'objet d'une enquête de contester la décision concernant l'évasion en demandant un examen administratif de la décision auprès de la Direction des réglementations et des décisions du Bureau du commerce du CBP. Plus tard, une partie à cet examen administratif peut déposer une plainte auprès du Tribunal du commerce international pour contester la décision du CBP. Cette loi est utile pour garantir que les entreprises américaines sont traitées équitablement et que ceux qui enfreignent les règles sont tenus responsables de leurs actes.
FAQ
Quel est le délai pour une enquête et une détermination du CBP ?
Le CBP dispose de 90 jours calendaires pour parvenir à une décision formelle sur la validité ou non des allégations. En règle générale, le CBP doit décider si les droits antidumping/compensatoires ont été éludés, sur la base d'éléments de preuve substantiels, dans les 300 jours suivant l'ouverture de l'enquête. Dans les enquêtes complexes et apparemment extraordinaires, le CBP doit prendre une décision au plus tard 360 jours après l'ouverture d'une affaire.
Les informations commerciales seront-elles protégées si une allégation EAPA est déposée ?
Toutes les informations commerciales confidentielles soumises au CBP resteront confidentielles. Cela inclut toute information correctement identifiée comme étant à des fins commerciales uniquement.
Les parties peuvent-elles demander un réexamen administratif d'une détermination initiale ?
Selon Enforce And Protect Act, les parties intéressées peuvent demander au CBP de réexaminer la décision après précisément 30 jours ouvrables d'évasion. La demande doit être fondée sur les faits versés au dossier, contenir un exposé des raisons pour lesquelles la détermination devrait être infirmée ou confirmée, dûment certifiée et doit être signifiée aux autres parties intéressées. Le CBP disposera alors de 60 jours ouvrables pour terminer son examen. Cette loi a été mise en place afin de tenir les parties responsables et de protéger ceux qui expédient.
